Налоговые документы от Airbnb

Airbnb ежегодно выдает различные налоговые документы США. Вы получите форму в зависимости от вида платежей, которые принимаете на платформе.

Примечание. Вы можете получить несколько документов для разных типов платежей.

Типы налоговых документов

В таблице ниже приводится краткое описание налоговых документов, которые компания Airbnb выдает пользователям. Подробную информацию вы найдете в соответствующих разделах на этой странице.

Форма 1099-K

В форме 1099-K указываются платежные операции, обработанные Airbnb от вашего имени, до вычета сборов и комиссий. Налоговая служба (IRS) и налоговые органы отдельных штатов обязывают компанию Airbnb как стороннюю расчетную организацию (TPSO) выдавать формы 1099-K хозяевам, которые являются гражданами или налоговыми резидентами США и достигают порогов отчетности.

Вы можете узнать больше о налоговой отчетности в США дляхозяев и вторых хозяев. Вы также можете найти ответы на Часто задаваемые вопросы о налогах.

Когда Airbnb выдает форму 1099-K

Если вы подпадаете под требования о налоговой отчетности США за налоговый год, вы получите нужную форму по почте и/или сможете найти ее в разделе аккаунта Налоги не позднее 31 января следующего за отчетным календарного года.

Кто может получить форму 1099-K

Форма 1099-K за 2024 календарный год будет выдана тем, кто соответствует одному или нескольким критериям, установленным IRS:

• Общая сумма выплат брутто за 2024 календарный год превысила 5000 $. У вас может быть несколько аккаунтов Airbnb с одним и тем же идентификационным номером налогоплательщика. В таком случае мы объединим все транзакции, чтобы определить, соответствуете ли вы порогу отчетности. Вы по-прежнему будете получать форму 1099-K для каждого аккаунта.
• Из ваших платежей удержаны налоги США.
• В вашем штате/округе более низкий порог подачи деклараций по налогам на прибыль. Далее мы приводим список таких штатов/округов.

Штаты или округа с пониженным порогом отчетности

К ним относятся следующие территории: штаты Арканзас, Иллинойс, Нью-Джерси, Мэриленд, Массачусетс, Монтана, Вермонт, Вирджиния и округ Колумбия. Если заработанная сумма превышает местный (но не федеральный) порог, вы получите форму 1099-K, зарегистрированную в соответствующем штате.

Как разобраться в форме 1099-K

Хозяевам (владельцам объявлений)

Платежные операции брутто. В форме 1099-K указываются платежные операции, обработанные от вашего имени через платформу Airbnb, до вычета сборов и комиссий. Они представляют собой общие суммы, полученные за бронирования (в том числе налоги, сервисные сборы Airbnb, любые сборы за уборку и сквозные налоги, которые мы собираем и перечисляем по вашему поручению, плюс выплаты второму хозяину), а также компенсации от гостей по спорам.

Суммы указываются до вычета сборов/комиссий Airbnb. Не учитываются корректировки стоимости в связи с изменением или отменой бронирований после прибытия гостей. Выплаты вторым хозяевам, перечисленные с помощью функции выплат второму хозяину, не повлияют на размер налоговой базы владельца объявления. В форме 1099-K хозяина будет указана полная стоимость бронирований до вычета налогов.

Обратитесь к налоговому консультанту и уточните, как указать сведения из формы 1099-K при заполнении налоговой декларации и получении налоговых вычетов.

Пример

Вторым хозяевам

Платежные операции. В форме 1099-K указываются платежные операции, обработанные от вашего имени через платформу Airbnb, до вычета сборов и комиссий. В отчете указывается сумма, которую вы получили согласно данным владельца объявления.

Не учитываются корректировки стоимости в связи с изменением или отменой бронирований после прибытия гостей. Обратитесь к налоговому консультанту и уточните, как указать сведения из формы 1099-K при заполнении налоговой декларации и получении налоговых вычетов.

Удержания федерального подоходного налога

Если с вас был удержан федеральный подоходный налог, общая сумма за отчетный календарный год указывается в графе 4. Мы удерживаем налог только в тех случаях, когда это регламентировано соответствующими налоговыми законами США. Наиболее распространенные причины:

• На момент выплаты у нас не было вашего удостоверения личности налогоплательщика США.
• Налоговое управление США (IRS) сообщило, что идентификационный номер налогоплательщика США, который мы указали для вас, не совпадает с данными в записях IRS, и мы определили, что не получили от вас исправленной информации.

Подробнее об удержании налогов в США.

Несколько аккаунтов Airbnb с одинаковым номером налогоплательщика

Если у вас есть несколько аккаунтов Airbnb с одним и тем же идентификационным номером налогоплательщика, мы объединяем общую сумму транзакций и общую сумму бронирований, чтобы определить, соответствуете ли вы федеральным и/или государственным порогам отчетности, установленным Налоговым управлением США (IRS).

Если итоговая сумма соответствует нужному значению, вы получите форму 1099-K для каждого своего аккаунта. Например, если у вас четыре аккаунта, то и форм будет четыре.

Единый аккаунт на Airbnb с несколькими налогоплательщиками

Форма 1099-K будет составлена в соответствии с налоговой формой, привязанной к способу выплаты. С одним способом выплаты можно связать только одну налоговую форму. Критерии для отчетности определяются по каждой налоговой форме и соответствующему идентификационному номеру налогоплательщика.

Если хозяин настроил выплаты второму хозяину, второй хозяин должен указать данные о налогоплательщике и получит собственную форму 1099 для своего аккаунта Airbnb.

Как сверить данные в форме 1099-K

Откройте сводку доходов и историю операций.

Сводка доходов

• Доход брутто: соответствует графе 1a формы 1099-K. Сюда входит цена за ночь, плата за уборку, налоги, которые собираются и перечисляются вам (сквозные налоги), а также выплаты вторым хозяевам и компенсации по спорам (при наличии).
• Сервисные сборы Airbnb: общая сумма сборов, удержанных из дохода брутто.
• Корректировки: изменения в расчетах выплат.

Панель управления доходами

• Откройте Панель управления доходами > Завершенные выплаты > Показать все отправленные. Выберите нужный период (например, с января по декабрь 2024 года) и нажмите Применить.
• Затем нажмите Получить отчет > Создать отчет и скачайте файл в формате CSV.
• Откройте файл CSV и с помощью фильтра в столбце Год заработка выберите нужный налоговый год (например, 2024).
• В столбце Тип снимите флажки рядом с надписями Корректировка и Выплачено.
• Налогооблагаемый доход брутто равен сумме значений в столбцах Сумма и Сбор с хозяина и должен соответствовать графе 1a формы 1099-K.

Корректировки, которые приводят к уменьшению налогооблагаемой базы, учитывать не следует, поскольку в форме 1099-K декларируется общая сумма операций до корректировок. Другие столбцы, в том числе «Плата за уборку», «Сбор за управление» и «Налоги на проживание», отображены детализировано и, если они должны включаться в отчетность, то уже указаны в столбце «Сумма». Налоги на проживание, которые собирает и перечисляет Airbnb, не учитываются в столбце «Сумма брутто».

Примечание.

• Если вы также получили форму 1099-MISC, эти транзакции будут отражены в годовом отчете о доходах и в панели управления доходами.
• Форма 1099-K будет составлена в соответствии с налоговой формой, привязанной к способу выплаты. С одним способом выплаты можно связать только одну налоговую форму.

Форма 1099-MISC

Форма 1099-MISC — это налоговый документ, который Airbnb выдает хозяевам или вторым хозяевам — гражданам или налоговым резидентам США, получающим от Airbnb иные подлежащие отчетности доходы. Как правило, здесь указываются рекламные выплаты, бонусы, вознаграждения, финансовые поощрения и компенсации от Airbnb по спорам, которые считаются суммами, подлежащими отчетности, но не включаются в форму 1099-K и/или форму 1099-NEC.

Примечание. Если согласно форме W-9 ваше предприятие подпадает под категорию корпораций с совместным или отдельным налогообложением (C-Corporation или S-Corporation, включая компании с ограниченной ответственностью, отнесенные к ним), вы можете быть освобождены от получения формы 1099-MISC.

Форма 1099-NEC

Форма 1099-NEC — это налоговый документ, который компания Airbnb выдает поставщикам услуг — гражданам или налоговым резидентам США (например, фотографам, переводчикам и менеджерам по работе с гостями), суммарно получающим 600 $ и более в течение календарного года. Суммы в форме указываются до вычета сервисных сборов Airbnb (если они применимы).

Примечание. Если согласно форме W-9 ваше предприятие подпадает под категорию корпораций с совместным или отдельным налогообложением (C-Corporation или S-Corporation, включая компании с ограниченной ответственностью, отнесенные к ним), вы можете быть освобождены от получения формы 1099-NEC.

Если вы не являетесь хозяином жилья на Airbnb, но предоставляете услуги для Airbnb по договору со сторонним поставщиком, налоговый документ вы получите от этого поставщика. Тип документа будет зависеть от налоговой классификации организации и соответствующих требований к отчетности.

Форма 1042-S

Форма 1042-S — это налоговый документ, который Airbnb выдает хозяевам жилья (Airbnb и Luxury Retreats), не являющимся гражданами или налоговыми резидентами США, но получающим доход от Airbnb на территории США и заполняющим форму W-8. Суммы в форме 1042-S указываются до вычета нашей комиссии или сборов.

Где найти выданные вам налоговые документы

С их копиями вы можете ознакомиться в аккаунте Airbnb.

• Нажмите фото профиля и выберите Аккаунт.
• На странице Аккаунт нажмите Налоги.
• На вкладке Налогоплательщики нажмите значок >.
• На вкладке «Налоговые документы» вы найдете список всех выданных вам налоговых документов за последние 4 года.

Кроме того, со всеми налоговыми документами можно ознакомиться на уровне аккаунта пользователя.

1. Перейдите на панель заработка.
2. Выберите Информация о налогах > Налоговые документы.

Примечание. Перейдите в раздел Налоговые документы. Здесь вы найдете все налоговые документы, выданные за последние 4 года. В письме с темой «Ваша форма за 202X год готова» от Airbnb содержится ссылка на форму 1099 (если вы должны ее получить).

Решение проблем с налоговыми документами

У вас возникли вопросы по поводу сверки транзакций с данными для отчетности или имя, номер налогоплательщика и сумма в налоговом документе указаны неверно? Прочитайте эти инструкции: как запросить корректировку.

Внимание! Мы предоставим исправленную форму только после того, как рассмотрим проблему и подтвердим наличие ошибок.