Obligaciones de declaración de impuestos en virtud de las Reglas modelo de presentación de informes para plataformas digitales (MRDP, por sus siglas en inglés, o “Reglas”)

Información general sobre MRDP

Las Reglas modelo de presentación de informes para plataformas digitales (MRDP, por sus siglas en inglés) requieren que las empresas en línea, como Airbnb, recopilen y compartan con la autoridad fiscal pertinente los datos de los anfitriones que obtienen ingresos a través de la plataforma de Airbnb. “Anfitrión” se refiere a un usuario de la plataforma de Airbnb que publica y ofrece renta de alojamientos. “Coanfitrión” significa un “coanfitrión” registrado en la plataforma de Airbnb, según se define en nuestros Términos para coanfitriones. El país en el que una persona es “residente” a efectos del MRDP es el país en el que la persona tiene su dirección principal. “País MRDP” significa un país que ha adoptado el MRDP en su legislación nacional.

¿Para quién aplican estas reglas?

Las Reglas se aplican a los anfitriones o coanfitriones que residen en un país MRDP, o a los anfitriones que tienen un alojamiento o reciben ingresos por rentar un espacio en un país MRDP.

¿La obligación de Airbnb de compartir los datos aplica para mi anuncio?

Si eres anfitrión o coanfitrión y resides en un país MRDP, o si tienes un anuncio de propiedad o recibes ingresos por alquilar un anuncio de propiedad en un país MRDP, tus datos se comunicarán a las autoridades fiscales de los países MRDP correspondientes.

¿Es una solicitud de una sola vez o es una obligación continua de presentación de informes?

Presentar informes MRDP es una obligación anual. La información de todos los ingresos e información del año anterior serán compartidos cada mes de enero. El MRDP es efectivo a partir del 1 de enero de 2024 y los informes comenzarán en enero de 2025.

¿Qué datos se deben compartir con las autoridades fiscales del país correspondiente?

En virtud del MRDP, estamos obligados a compartir tu información fiscal a través de la autoridad fiscal de nuestro país de establecimiento. Estos son los ingresos irlandeses en el caso de Airbnb Ireland UC (“Airbnb”). Airbnb compartirá los datos fiscales pertinentes a las autoridades fiscales de Irlanda, que a su vez los compartirá con las autoridades fiscales de los demás países del MRDP.

Airbnb enviará la siguiente información a las autoridades fiscales de Irlanda:

Anfitriones y coanfitriones

Persona

• Nombre
• Apellidos
• Dirección principal de vivienda
• Fecha de nacimiento
• Tarifas de servicio de Airbnb deducidas y retención de impuestos
• Montos que te pagamos por hospedar a través de la plataforma de Airbnb cada trimestre
• Identificadores de cuentas financieras, es decir, cuenta bancaria u otra cuenta de servicios de pago a conde se envió el dinero
• Nombre del titular de la cuenta en la que se realiza el pago si no es la cuenta del anfitrión (si está disponible)
• Tu país de residencia y en donde se encuentran tus alojamientos
• Número de identificación fiscal (TIN) del país de residencia, por anfitrión/coanfitrión
• Dirección de cada alojamiento
• Número de registro de la propiedad de cada alojamiento (si está disponible)
• Número de días rentados* por cada anuncio

Empresa

• Nombre comercial/legal
• Domicilio fiscal
• Tarifas de servicio de Airbnb deducidas y retención de impuestos
• Montos que te pagamos por hospedar a través de la plataforma de Airbnb cada trimestre
• Identificadores de cuentas financieras, es decir, cuenta bancaria u otra cuenta de servicios de pago a conde se envió el dinero
• RFC
• Residencia fiscal de la empresa
• Número de identificación fiscal (TIN) del país de residencia de la empresa, por anfitrión/coanfitrión
• Dirección de cada alojamiento
• Número de registro de la propiedad de cada alojamiento (si está disponible)
• Número de días rentados* en cada alojamiento

*Los días se definen por el número de noches de la estancia

¿Cómo me afectan las Reglas?

Airbnb debe recopilar información y comunicarla a las autoridades fiscales de todos los anfitriones y coanfitriones residentes en un país MRDP, o de los anfitriones que tengan un anuncio de propiedad en un país MRDP o reciban ingresos por rentar un alojamiento en un país MRDP. Si eres anfitrión o coanfitrión y no proporcionas la información requerida para comunicársela a las autoridades fiscales, es posible que tengamos que suspender tus cobros después de notificártelo. En cuanto proporciones tus datos fiscales, levantaremos la suspensión del cobro.

¿Cómo puedo enviar mi información?

Airbnb te enviará notificaciones, correos electrónicos o mensajes para pedirte que completes esta tarea.

Hay dos pasos para proporcionar la información:

1. Revisa y confirma tus datos como anfitrión:
   • Revisa tus datos personales o de empresa.
   • Confirma que la información esté actualizada para continuar. Si necesitas actualizarla, recibirás una notificación por correo electrónico.
2. Proporciona tus números de identificación fiscal (TIN):
   • Independientemente de dónde tengas alojamientos, si eres residente de un país o países MRDP relevantes, MRDP nos exige que notifiquemos el TIN desde tu país de residencia.

Nota: Si ya completaste el proceso Conoce a tu cliente (KYC, por sus siglas en inglés), tu selección de estado (individual o comercial) se habrá aplicado a la información de tus datos como anfitrión.

Recordatorio: Airbnb apoya la recopilación de información de los contribuyentes en estos países. Continuamente agregamos asistencia para nuevos países.

Para proporcionarnos los datos fiscales correspondientes, debes seguir estos pasos:

1. Inicia sesión en tu cuenta de anfitrión.
2. Selecciona tu foto de perfil y selecciona Cuenta.
3. En la página Cuenta, selecciona Impuestos.
4. Selecciona Agregar información fiscal.
5. Selecciona un país o región y sigue las instrucciones para continuar. 
6. Revisa y confirma que tu información es correcta.
7. Proporciona tu número de identificación fiscal (TIN).
8. Completa el formulario de información del contribuyente y selecciona Guardar.

¿Qué es un número de identificación fiscal (TIN)?

Los números de identificación fiscal son emitidos por los países para ayudar a la identificación de personas y empresas. El nombre dado a un TIN puede variar según el país, así que para ayudarte a encontrar el tuyo, establecimos a continuación cómo se llaman en los países MDRP.

Recibí un error al ingresar mi número de identificación fiscal (TIN). ¿Cómo puedo corregir esto?

Verifica que tu TIN esté en el formato correcto para tu país de residencia. Como referencia, hicimos una lista con los formatos TIN esperados de cada país para individuos y empresas, según las directrices de la OCDE. Si ingresaste tu TIN en el formato correcto y aún te marca error, te recomendamos que te pongas en contacto con tu asesor fiscal local para obtener orientación.

Ten en cuenta que te pedimos el TIN que se utiliza para el impuesto sobre la renta, no tu número de VAT.

Preguntas frecuentes

1. ¿Cómo puedo añadir varios datos fiscales a mi cuenta?

Puedes agregar más información del contribuyente según sea necesario.

1. Selecciona tu foto de perfil de anfitrión y selecciona Cuenta.
2. En la página Cuenta, selecciona Impuestos.
3. En la lista de datos fiscales ya proporcionados, selecciona Agregar nuevos datos fiscales.

Recuerda proporcionar la información del titular de la cuenta.

2. Soy anfitrión de varios anuncios en un solo país. ¿Qué datos tengo que proporcionar?

El MRDP requiere que se proporcione la información del contribuyente, como un número de identificación fiscal (TIN) para el país donde eres residente. Solo necesitamos el TIN de tu país de residencia, independientemente de si tienes más de un anuncio en ese país.

3. Ofrezco alojamientos en varios países MRDP. ¿Qué datos tengo que proporcionar?

El MRDP requiere que se proporcione la información del contribuyente, como un número de identificación fiscal (TIN) para el país donde eres residente. Solo necesitamos el TIN de tu país de residencia, independientemente de si tienes alojamientos en varios países MRDP.

4. Soy coanfitrión registrado. ¿Qué datos tengo que proporcionar?

Confirma la información de tu cuenta y proporciona el número de identificación fiscal de tu país de residencia (TIN).

5. Si no proporciono mis datos fiscales, ¿Airbnb lo hará?

Sí. Compartiremos toda la información relevante que tengamos, en la medida requerida por el MRDP, además de tomar las medidas de ejecución necesarias, como la suspensión de tus cobros.

6. Si cometí un error al agregar mi información del contribuyente, ¿se puede cambiar la información?

Si cometiste un error, puedes eliminar tus datos fiscales y agregar información nueva. Esto no eliminará tus anuncios. Para eliminar tu información del contribuyente, ve a:

1. Inicia sesión en tu cuenta de anfitrión.
2. Selecciona tu foto de perfil como anfitrión y selecciona Cuenta.
3. En la página Cuenta, selecciona Impuestos.
4. Selecciona los tres puntos junto a un contribuyente existente.
5. Selecciona Agregar contribuyente.
6. Selecciona Eliminar del modelo de confirmación.

7. Si no soy residente en un país MRDP, ¿compartirán mis datos?

Sí, si tienes un anuncio en una propiedad de un país que adoptó el MRDP o recibes ingresos por la renta de un alojamiento allí. MRDP se aplica a cualquier anfitrión que tenga un anuncio de propiedad en un país MRDP o que reciba ingresos de un alojamiento en un país MRDP, independientemente de dónde resida el anfitrión.

8. ¿Pueden las autoridades fiscales revisar mis declaraciones de impuestos sobre la renta de los últimos años?

Las reglas que se aplican a la revisión de declaraciones de impuestos anteriores varían según cada país MRDP relevante. Los países pueden tener un periodo particular después de presentar una declaración durante el cual tienen derecho a revisarla. Ponte en contacto con tu asesor fiscal local para más información.

9. Si desactivo mi cuenta de Airbnb en este momento, ¿compartirán mis datos?

Compartiremos tu información si rentaste un alojamiento en la plataforma de Airbnb u obtuviste ingresos de él durante cualquier parte del año a partir de 2024. Por ejemplo, si aceptaste una reservación para marzo de 2024 y luego desactivaste tu cuenta, compartiremos tu información de 2024 hasta el momento de la desactivación. Si desactivaste tu cuenta antes del 1 de enero de 2024, tus datos no serán compartidos.

10. Si no tengo una cuenta de Airbnb, pero ayudo con un alojamiento y recibo un pago por esa asistencia, ¿Airbnb compartirá mis datos?

Sí, Airbnb tiene la obligación legal de compartir tu nombre, el identificador de tu cuenta financiera y cualquier otra información de identificación financiera en la medida en que Airbnb tenga esta información. Airbnb solo tendrá esta información si nos la proporcionó un anfitrión o coanfitrión registrado; por lo general, cuando el titular de una cuenta nos pide que paguemos parte o la totalidad de los ingresos de un anuncio a un no usuario. Consulta nuestro Aviso de privacidad sobre MRDP para no usuarios para saber mejor si esto podría ser relevante para ti.

Situaciones especiales que aplican para profesionales

Soy administrador de propiedades y no soy el propietario de los alojamientos que administro. Publico las propiedades a través de mi propia cuenta de anfitrión como administrador de propiedades.

• ¿Airbnb compartirá mi información de contribuyente a las autoridades fiscales? Sí, en los países donde proporcionas tu información de contribuyente, tus datos serán proporcionados a las autoridades fiscales de Irlanda para ser reportados a las autoridades fiscales pertinentes del MRDP. Podrías ser responsable de reportar la información del contribuyente del dueño de la propiedad subyacente directamente a la autoridad fiscal correspondiente. También asegúrate de compartir nuestro Aviso de privacidad de MRDP para no usuarios con los propietarios de los anuncios que administras.

• ¿Tengo que compartir los datos del propietario a Airbnb? No. Es responsabilidad del anfitrión (titular de la cuenta) proporcionar a Airbnb sus propios datos fiscales.

Soy administrador de propiedades y no soy el propietario de los anuncios que administro.

• ¿Airbnb compartirá mis datos personales a las autoridades fiscales del MRDP? Si tienes tu propia cuenta Airbnb en la que publicas propiedades (incluso como coanfitrión registrado), tus datos se proporcionarán a Irish Revenue para que los notifiquen a las autoridades fiscales pertinentes del MRDP. Podrías ser responsable de compartir la información del dueño de la propiedad subyacente directamente a la autoridad fiscal correspondiente. También asegúrate de compartir nuestro Aviso de privacidad de MRDP para no usuarios con los propietarios de los anuncios que administras.
• ¿Tengo que compartir los datos del propietario a Airbnb? No. Es responsabilidad del anfitrión (titular de la cuenta) proporcionar a Airbnb sus propios datos fiscales.

Derechos de protección de datos

¿Cuál es la base legal para recopilar mis datos?

La legislación irlandesa que implementa las Reglas modelo de presentación de informes para plataformas digitales impone a Airbnb la obligación legal de compartir la información del contribuyente requerida a las autoridades fiscales de Irlanda. En este sentido, estamos procesando sus datos para poder cumplir con nuestras obligaciones legales de compartirlos con las autoridades fiscales de Irlanda.

¿Con quién compartirá Airbnb mis datos?

Airbnb compartirá tus datos con las autoridades fiscales de Irlanda para cumplir con el MRDP. Las autoridades fiscales de Irlanda, a su vez, compartirán estos datos a las autoridades fiscales pertinentes del MDPR en el país o países donde resides y/o donde se encuentran tus alojamientos en Airbnb.

¿Qué sucederá si no proporciono mis datos fiscales a Airbnb?

Si no agregas la información dentro del plazo correspondiente, podemos suspender cualquiera de tus cobros.

No tengo una cuenta de Airbnb, ¿recopilarán mis datos para fines de MRDP?

En algunas circunstancias, Airbnb recopilará cierta información fiscal incluso si no tienes una cuenta de Airbnb. Esto sucede cuando recibes ingresos de un alojamiento en Airbnb y la persona que está registrada como anfitrión (o coanfitrión) en Airbnb nos proporciona tus datos. Para obtener más información, consulta nuestro Aviso de privacidad de MRDP para no usuarios.

¿Cómo puedo ejercer mis derechos en materia de protección de datos según la Ley General de Protección de Datos (GDPR, por sus siglas en inglés) si no tengo una cuenta de Airbnb?

Visita nuestro artículo del Centro de ayuda sobre los derechos de los interesados para obtener más información y utiliza los enlaces para contactarnos sobre el ejercicio de tus derechos en virtud del GDPR. Ten en cuenta que el primer paso será que Airbnb verifique si tenemos o no datos sobre ti y tu propiedad. Si tenemos tus datos, evaluaremos tu solicitud. Si no tenemos tus datos, te lo informaremos por correo electrónico.

¿Puedo hacer una solicitud de eliminación?

Puedes hacer una solicitud, pero ten en cuenta que tus datos se comunicarán a las autoridades fiscales pertinentes del MRDP, ya que esta es una obligación legal de Airbnb.

Número de registro catastral

¿Qué es el número de registro de la propiedad?

El número de registro de la propiedad (LRN), dependiendo de tu ubicación, es un identificador numérico único para propiedades inmobiliarias. Desempeña un papel crucial en el reconocimiento oficial de propiedades en todos los países. El nombre y el formato específicos de este identificador pueden variar de un país a otro. Te recomendamos que lo consultes con la administración fiscal de tu país.

¿Qué significa LRN en mi país o región?

• Canadá: Identificador de propiedad (PIN) Número de identificación de parcela (PID)
• Nueva Zelanda: Identificador de título
• Reino Unido: Número de título de propiedad

¿Por qué Airbnb solicitó el LRN de la propiedad que publiqué en Airbnb?

Tenemos la obligación de solicitar esta información a todos los anfitriones con alojamientos ubicados en países MRDP 

¿Dónde puedo consultar el LRN de mi anuncio?

Por lo general, puedes encontrar esta información en el título de tu propiedad o en tu oficina local de registro.

¿Es obligatorio para mí proporcionar el LRN de la propiedad?

Para los anfitriones con alojamientos en un país MRDP, tienes la obligación de proporcionarlos cuando estén disponibles. Sin embargo, si no tienes el LRN, puedes enviar tu información fiscal sin él.

¿El hecho de no proporcionar el LRN afectará mi capacidad para hospedar o recibir cobros en Airbnb?

No. Si no tienes el LRN de tu propiedad, puedes seguir hospedando y cobrando como de costumbre en la plataforma de Airbnb.

¿Dónde puedo consultar la información que me compartieron?

Puedes descargar una copia del informe en Cuenta > Impuestos > Documentos fiscales.

Compartimos el importe total que te pagamos por hospedar en tus alojamientos, menos las tarifas y los impuestos.

¿Qué información no se comparte?

No compartimos información en relación con:

• Cualquier experiencia que organices
• Pagos realizados a los coanfitriones (informamos por separado sobre los ingresos de los coanfitriones)
• Pagos realizados directamente a terceros a través de tu cuenta, por ejemplo, servicios de limpieza
• Cualquier pago directo que un huésped te haya enviado
• Cualquier ajuste realizado por ti o un Huésped en relación con una reclamación del centro de resoluciones
• Cualquier pago que no esté relacionado con hospedar en tu alojamiento.